El juez de la Audiencia Nacional de España, José Luis Calama, abrió este viernes una pieza separada del caso Plus Ultra para investigar a José Luis Rodríguez Zapatero por delitos fiscales y de contrabando en relación con las joyas halladas en el registro practicado el pasado 19 de mayo en la oficina del expresidente del Gobierno.
De acuerdo con Calama, el origen de las joyas «en estos momentos no está justificado», y su valor ha sido tasado de forma preliminar en 1.323.915 euros.
En un auto, el magistrado acordó comunicar la imputación a Rodríguez Zapatero a través de su representación procesal, para que pueda tomar conocimiento de ellos y ejercer su derecho de defensa.
En ese sentido, estableció que la declaración por estos hechos se llevará a cabo en la misma fecha para la que ya estaba citado en la pieza principal del denominado caso Plus Ultra, es decir, los próximos 17 y 18 de junio.
El juez indica que, una vez recibida la tasación preliminar y sin perjuicio de una pericial posterior que abarque otros datos analíticos de interés, la posesión de bienes de lujo de elevado valor, unida a la ausencia de trazabilidad fiscal sobre su adquisición, constituye «un indicio objetivo y racional de la posible existencia de una defraudación tributaria relevante, en tanto que la adquisición de joyas del valor indicado genera necesariamente obligaciones fiscales, ya sea en concepto de IVA, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones e IRPF, según la naturaleza del negocio jurídico».
Para el magistrado, la posible falta de acreditación sobre la adquisición de las joyas podría facultar a la Agencia Tributaria para imputar una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF de Zapatero, resultando aplicable un tipo marginal en torno al 46 %.
Añadió que la inexistencia de declaración o pago de cualquiera de estos tributos permite inferir la posible existencia de una cuota defraudada superior al umbral típico, que se sitúa en 120.000 euros.
Además, Calama argumenta que la actuación del expresidente español también podría encajar en un delito de contrabando en relación con los artículos 2 y 3 de la Ley Orgánica 12/1995, de Represión del Contrabando, «en la medida en que la introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de joyas cuyo valor global asciende a aproximadamente 1.323.915 euros, sin acreditación del pago de los derechos arancelarios, impuestos especiales o tributos asociados a su importación, constituye un indicio objetivo de que tales bienes pudieron haber accedido al territorio aduanero de la Unión Europea eludiendo los controles y obligaciones fiscales exigibles».
«La ausencia de documentación aduanera, de facturas de importación o de cualquier justificante de despacho de aduanas impide descartar que las joyas hubieran sido introducidas en España al margen de los procedimientos de control aduanero, superando el umbral cuantitativo previsto para la tipicidad penal», explicó.
Asimismo, el auto señala que estos hechos, autónomos de la pieza principal, se siguen por delitos de tráfico de influencias, blanqueo de capitales, falsedad documental y organización criminal, entre otros, por lo que se «exige tramitarlos en una pieza separada en línea con la jurisprudencia del Tribunal Supremo para evitar la innecesaria complejidad».
Para el juez, existen elementos suficientes para investigar lo relacionado con las joyas en una investigación autónoma, sin perjuicio de las diligencias que se puedan acordar para determinar su origen y eventual relevancia penal.
En contexto
El pasado 19 de mayo, Calama acordó la imputación de José Luis Rodríguez Zapatero por blanqueo de capitales en el caso Plus Ultra.
El exmandatario deberá comparecer en calidad de investigado por su presunta participación en una estructura organizada de tráfico de influencias, orientada a obtener «beneficios económicos mediante gestiones ante organismos públicos».
La resolución judicial sostiene que la supuesta red habría operado a través de sociedades instrumentales, documentación simulada y canales financieros opacos, con el objetivo de influir en decisiones administrativas vinculadas a la aprobación del rescate estatal de la aerolínea durante la pandemia.
De acuerdo con un informe preliminar, las joyas halladas en una caja fuerte vinculada a Zapatero estarían valoradas en al menos un millón de euros.
De acuerdo con la información, el primer análisis técnico permitió identificar piezas elaboradas con diamantes, esmeraldas y rubíes, consideradas entre las gemas más valiosas en el mercado de la alta joyería. No obstante, fuentes jurídicas precisaron que la cifra es una estimación inicial sujeta a revisión conforme avance la investigación.
Las joyas fueron localizadas por agentes de la Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal, quienes encontraron más de un centenar de objetos —entre gargantillas, pulseras, anillos, relojes y pendientes— en una caja de seguridad ubicada en un despacho en la calle Ferraz, en Madrid.
(Con información de El Cooperante)
